Glossaire · 46 termes

Glossaire financier Québec

46 termes essentiels expliqués clairement : REER, CELI, FHSA, RAP, RRQ, RREGOP, hypothèque, assurance, succession. Définitions à jour 2026.

Retraite

REER

Régime enregistré d'épargne-retraite : déduction fiscale immédiate, croissance à l'abri de l'impôt, imposition au retrait.

CELI

Compte d'épargne libre d'impôt : pas de déduction, mais retraits libres d'impôt à vie.

FHSA / CELIAPP

Compte d'épargne libre d'impôt pour l'achat d'une première propriété : combine déduction REER + retraits libres CELI.

RAP

Régime d'accession à la propriété : retrait REER jusqu'à 60 000 $ pour première habitation, remboursable sur 15 ans.

REEE

Régime enregistré d'épargne-études : subventions gouvernementales jusqu'à 10 800 $ par enfant.

RREGOP

Régime de retraite des employés du gouvernement du Québec et des organismes publics.

RRQ

Régime de rentes du Québec : équivalent québécois du Régime de pensions du Canada (RPC).

RRMSQ

Régime de retraite des membres de la Sûreté du Québec : verse une rente pleine avec bridge benefit jusqu'à 65 ans.

Régime CCQ (retraite)

Régime de retraite des travailleurs de la construction du Québec : règle du 70 + revenus saisonniers.

FERR

Fonds enregistré de revenu de retraite : conversion obligatoire du REER à 71 ans.

Bridge benefit

Supplément temporaire versé par un régime de retraite (RRMSQ, RREGOP) jusqu'à 65 ans, retiré au moment du RRQ.

Règle du 70 (CCQ)

Travailleurs CCQ : retraite à 60 ans sans réduction si 55 ans d'âge + 15 années de cotisations.

Sécurité de la vieillesse (SV)

Pension fédérale versée aux Canadiens 65+ ans selon la résidence, indépendamment des cotisations.

Fiscalité

Taux marginal d'imposition

Pourcentage d'impôt payé sur la prochaine tranche de revenu — important pour décider REER ou CELI.

Taux moyen d'imposition

Total des impôts payés divisé par le revenu total — toujours plus bas que le taux marginal.

Plafond REER

Limite annuelle de cotisation au REER : 18 % du revenu gagné, max 32 490 $ en 2026.

Plafond CELI

Limite annuelle de cotisation au CELI : 7 000 $ en 2026, cumul depuis 2009 jusqu'à ~102 000 $.

Marge inutilisée REER

Cumul des droits REER non utilisés des années précédentes — disponibles à vie.

Gain en capital

Profit réalisé à la vente d'un actif (chalet, action, immeuble) — 50 % imposable au taux marginal.

ACB (Coût de base rajusté)

Valeur fiscale d'un actif (achat + ajustements) utilisée pour calculer le gain en capital à la vente.

Assurance

Assurance vie T20 / T30

Assurance vie temporaire (20 ou 30 ans) à coût fixe — idéale pour protection hypothécaire ou enfants.

Assurance vie permanente

Couverture à vie : vie entière (whole life) ou vie universelle, avec valeur de rachat accumulée.

Assurance maladies graves

Capital forfaitaire versé au diagnostic d'une maladie couverte (cancer, AVC, infarctus, etc.).

Assurance invalidité

Verse un revenu mensuel si l'assuré devient incapable de travailler à cause d'une maladie ou blessure.

Assurance hypothécaire (vie)

Couverture qui rembourse l'hypothèque au décès — l'alternative indépendante est typiquement 30-50 % moins chère que celle de la banque.

Bénéficiaire (assurance)

Personne (ou entité) qui reçoit le capital décès au décès de l'assuré.

Capital décès

Somme versée libre d'impôt au(x) bénéficiaire(s) au décès de l'assuré.

Période de carence

Délai entre l'événement (invalidité, maladie) et le début des prestations.

Hypothèque

Test de stress hypothécaire (B-20)

Tu dois te qualifier à un taux 2 % au-dessus du contrat OU au taux de référence (le plus élevé).

Ratio GDS

Service de la dette brute : hypothèque + impôts foncier + chauffage ≤ 39 % du revenu brut.

Ratio TDS

Service total de la dette : GDS + autres dettes (auto, cartes, étudiantes) ≤ 44 % du revenu brut.

Pré-approbation hypothécaire

Engagement préliminaire d'un prêteur sur un montant + taux, garanti 90-120 jours.

Renouvellement hypothécaire

Re-négociation des conditions à la fin du terme — moment critique pour magasiner les taux.

Variable vs Fixe (hypothèque)

Variable : suit le taux directeur BdC, plus bas en moyenne mais plus risqué. Fixe : prévisible mais légèrement plus cher.

Refinancement

Remplacer une hypothèque existante par une nouvelle — généralement pour obtenir un meilleur taux ou de la liquidité.

SCHL (assurance prêt hypothécaire)

Société canadienne d'hypothèques et de logement : assure les hypothèques avec mise de fonds inférieure à 20 %.

Succession

Testament notarié

Document officiel signé devant notaire — pas d'homologation requise au Québec.

Liquidateur (Québec)

Équivalent québécois de l'exécuteur testamentaire — administre la succession.

Mandat de protection

Document qui désigne qui prendra les décisions à ta place en cas d'inaptitude.

Fiducie familiale

Structure juridique pour détenir des actifs au bénéfice de membres de famille — outil de planification successorale.

Gel successoral

Stratégie pour figer la valeur fiscale d'un actif (entreprise, immeuble) et transférer la croissance future à la prochaine génération.

PME

CDA (Compte de dividende en capital)

Compte fiscal corporatif qui accumule les gains en capital non imposables — distribuables aux actionnaires libres d'impôt.

RDTOH (Refundable Dividend Tax On Hand)

Impôt remboursable accumulé sur le revenu de placement passif corporatif — récupérable au versement de dividendes.

IPP (Régime de retraite individuel)

Régime de retraite à prestations déterminées pour propriétaires de PME — alternative au REER, déductions plus généreuses.

Salaire vs Dividende

Choix d'optimisation pour propriétaires PME — chacun a ses avantages fiscaux selon la situation.

Convention entre actionnaires

Contrat qui définit les règles entre actionnaires d'une société — protection en cas de décès, invalidité, départ.

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